Эквилибристика полиграфической отрасли

Лизинг как один из способов сохранить равновесие

Валерия Кириченко,
менеджер по работе с клиентами,
ЗАО «ДельтаЛизинг»

Сегодня любое предприятие переживает непростые времена. Абсолютно все производители полиграфической продукции и рекламных материалов говорят о значительном сокращении заказов. Одним из неприятных моментов, повлиявших на состояние полиграфистов, стал необычно «тихий» декабрь, который традиционно «кормил год» для большинства компаний отрасли. А сегодня возникают сложности уже другого порядка, которые тоже нужно преодолевать, — конкуренты не дремлют. Все — и крупные, и средние, и мелкие компании — сегодня придумывают различные «антикризисные» решения для клиентов, предлагают «бонусы» и подарки, регулируют цены на свою продукцию, предлагают услуги по минимизации затрат при ее изготовлении. В условиях столь жесткой конкуренции не стоит забывать, что полиграфия является высокотехнологичной отраслью, в которой шансов больше у тех производителей, кто может предложить высокое качество и разнообразие.

Конечно, сейчас мало кто думает о расширении парка оборудования, но вот вопрос перевооружения волнует многих. Техника не просто устаревает физически — сказывается характерный для отрасли чрезвычайно высокий моральный износ: современные технологии не стоят на месте. Отвлечение оборотных средств на подобные цели всегда было не самым приятным моментом в работе любого производства. Особенно актуален данный момент именно сейчас, когда свободных денег, как правило, просто нет. В зависимости от стратегии каждой компании и видения развития бизнеса собственниками и управленцами, предприятия предпочитают либо копить деньги на перевооружение, либо привлекать заемные средства.

Наиболее удобным во всех отношениях для производителей полиграфической продукции до недавнего времени был такой финансовый инструмент, как лизинг. Могу уверить читателей, что этот инструмент работает и по сей день, и все льготы, на которые можно было рассчитывать при его использовании, сохранились. Пожалуй, сократилось только количество лизинговых компаний, готовых работать по программам лизинга оборудования. Но сегодня, вероятнее всего, игроков среди компаний, представленных на рынке лизинга оборудования, ровно столько, сколько того требует сам рынок.

Итак, на что все же стоит рассчитывать тем копаниям, которые приняли решение приобретать новое производственное полиграфическое оборудование в лизинг?

Намереваясь обратиться в лизинговую компанию, обязательно следует учесть, что не все они работают с индивидуальными предпринимателями или с организациями, использующими упрощенную систему налогообложения. Главным условием рассмотрения обращения является следующее: потенциальный клиент должен быть зарегистрирован и осуществлять свою деятельность более 12 месяцев. Здесь у многих лизинговых компаний могут быть иные условия по срокам регистрации и осуществлению активной деятельности потенциальным клиентом, но они крайне редко могут быть менее одного года.

Любая лизинговая сделка предусматривает участие клиента в приобретении оборудования, поэтому и залог (обычно) не требуется. Такое участие клиента в сделке начинается от 10% (чаще 20-30%) стоимости оборудования. Например, клиентам предлагается аванс от 10% на полиграфическое оборудование, но многое зависит от того, в какой стране и какой компанией оно произведено. Срок, который может быть предложен клиенту, варьируется от 1 года до 5 лет (чаще 2-3 года). Он также зависит от типа оборудования, его ликвидности и распространенности на рынке. Еще существует такое понятие, как минимальная сумма стоимости оборудования, от которой лизинговая компания готова начать работу по рассмотрению проекта. Каждая лизинговая компания устанавливает этот порог по своему усмотрению и исходя из расчетов рентабельности. Минимальная сумма сделки (стоимости оборудования), предлагаемая клиентам на российском рынке, эквивалентна 10 тыс. долл.

Что касается преимуществ, которые подразумевает лизинговая сделка, то они заметны и ощутимы для каждого бизнеса и гарантированы Федеральным законом РФ «О финансовой аренде (лизинге)» (отмечу, что подобные льготы невозможны при использовании обычного кредита):

• платежи по лизинговому договору в полном объеме относятся на себестоимость, что снижает налог на прибыль;
• за счет ускоренной амортизации общий объем уплаты налога на имущество сокращается в три раза;
• по окончании срока сделки, получив в собственность предмет лизинга, налог на имущество на данный предмет больше не придется платить, так как база для расчета этого налога (как правило) будет к тому времени равняться нулю;
• сумма НДС по договору лизинга в полном объеме ставится к зачету;  
• в отличие от ситуации с банковским кредитом, при лизинговой сделке залог не требуется; 
• длительная рассрочка существенно снижает размеры платежей и позволяет рационально управлять своими активами;
• задолженность по договору лизинга не относится к статье баланса «Займы и кредиты» (учитывается за балансом), и при получении кредита наличие лизингового договора не влияет на расчет балансовых коэффициентов, применяемых в банках.

Первый шаг, который стоит предпринять потенциальному клиенту лизинговой компании, — это поиск подходящего оборудования и поставщика такого оборудования, работа с которым полностью устроит клиента. Здесь каждый потенциальный лизингополучатель выбирает для себя наиболее приемлемый вариант с точки зрения цены, качества, сроков поставки, условий последующего сервиса. Обычно поиск поставщика осуществляет сам клиент, так как только он знает, по каким параметрам выбирать себе оборудование. Лизинговая компания может только посоветовать надежных поставщиков, с которыми уже состоялись сделки и нареканий к работе которых не было.

Вторым шагом для потенциального лизингополучателя (тот, кто приобретает оборудование для своей работы при помощи лизинговой компании) будет обращение в одну или несколько лизинговых компаний для уточнения конкретных условий оформления договора лизинга на выбранное оборудование. При обращении обязательно следует получить предварительный расчет, который позволит реально оценить свои силы по уплате лизинговых платежей. Сравнивая предложения от разных лизингодателей (лизинговых компаний), стоит обратить внимание на то, включены ли в предложение дополнительные расходы. Среди таких расходов обязательно будут присутствовать страхование (как обязательное условие любого лизингового финансирования), налог на имущество (на чьем балансе стоит оборудование, тот и платит этот налог) и выкупная цена за оборудование по завершении договора (устанавливается всегда, но ее размер зависит исключительно от политики той или иной лизинговой компании). Также стоит обратить внимание на наличие либо отсутствие дополнительных сборов и комиссий за подготовку и организацию лизинговой сделки. Если в предложении не указан какой-либо из вышеперечисленных пунктов, то обязательно уточните его наличие у представителя компании, поскольку каждый пункт имеет большое значение и делает конечное предложение в большей или меньшей степени выгодным для клиента. Например, после заключения договора лизинговая компания может либо направить клиента в одну из нескольких (на выбор) страховых компаний, где он обязан застраховать приобретенное для него имущество, либо включить эти расходы в лизинговые платежи клиента и сразу застраховать оборудование.

При сравнении предложений стоит в основном обращать внимание не на указанный процент удорожания, а на общую переплату по договору лизинга с учетом всех дополнительных сборов и комиссий. Следует уточнить, какой процент составляет та или иная комиссия и от какой суммы рассчитывается, прибавить ее к переплате по договору лизинга, и вы получите общую сумму переплаты. Чаще всего такое сравнение отличается от сравнения процентов удорожания и всегда дает полную картину о предстоящих расходах.

Стоит отметить, что в каждой лизинговой компании существует своя градация мелких, средних и крупных сделок, и чем больше сумма сделки, тем дешевле будет предложение для клиента. А вот деление на «мелкие» и «немелкие» у каждого лизингодателя свои. Конечно же, не следует особо рассчитывать на то, что предложение при стоимости оборудования 1,5 млн руб. будет выгоднее, чем при 1,2 млн руб. Разница, скорее всего, будет заметна между предложениями, например, на суммы 1 и 8 млн руб.

Следующий шаг к приобретению оборудования в лизинг — сбор пакета документов. Менеджер той компании, расчет которой вам понравился, направит соответствующий список документов, который необходим для рассмотрения заявки. На данном этапе следует уточнить у представителя лизингодателя, сколько времени обычно требует оформление подобной сделки с момента предоставления всех документов до подписания договоров, если это важно. Тем более что в некоторых лизинговых компаниях этот процесс может длиться до двух месяцев. Что касается списка документов, которые требуют лизинговые компании для рассмотрения, то обычно он примерно одинаков, но бывают также расширенные и уменьшенные списки. Большой пакет документов обычно требуют лизинговые компании, предлагающие более выгодные условия в своих предложениях, но и срок рассмотрения у них, как правило, достаточно длительный. Минимальный пакет документов запрашивают либо компании, разработавшие специальные программы финансирования от своего имени, либо те из них, предложение которых значительно дороже остальных. Тут уж каждый выбирает сам для себя золотую середину.

При подготовке пакета документов следует знать, что расчетный счет у потенциального лизингополучателя должен быть уже открыт и работать последние 12 месяцев. Необходимо иметь в виду, что если лизинговая компания организована при каком-либо банке, то при одобрении сделки может быть выдвинуто условие об открытии расчетного счета в нем и «переводе оборотов» (всех или части) на обслуживание, которое не всегда устраивает ту или иную организацию. Независимые лизинговые компании к таким условиям не прибегают. Кроме того, при намерении подготовить документы для рассмотрения уточните, рассматривает ли лизинговая компания так называемую управленческую отчетность. В реалиях российского бизнеса этот фактор более чем актуален. А при условии, что такие данные принимаются в расчет, шансы у клиента на положительное решение значительно повышаются.

После предоставления пакета документов в лизинговую компанию начинается активная работа по оформлению сделки. Чаще всего изучение документов ведется сразу по нескольким направлениям — в службе безопасности, юридической службе, службе по управлению лизинговым имуществом и кредитной службе компании. Их названия в разных компаниях могут отличаться друг от друга, но смысл деятельности обычно один и тот же: всестороннее рассмотрение подготовленных документов. Конечно, в отдельных компаниях бывает и так, что все или большинство функций этих служб выполняет один человек. Обычно каждая из служб готовит свое заключение, а также, чаще всего параллельно с подготовкой заключений, согласовывается проект договора купли-продажи оборудования с поставщиком. Поскольку лизинговая компания выступает покупателем оборудования по этому договору, он согласовывается с максимальным соблюдением интересов покупателя (лизингодателя), а следовательно, и лизингополучателя, который будет пользоваться этим оборудованием. Лизинговая компания согласовывает и отслеживает по договору купли-продажи как сроки поставки и схему оплаты, так и последующее сервисное обслуживание и гарантии на оборудование. Юристы, работающие в лизинговых компаниях, — специалисты высокой квалификации, поэтому от таких согласований потенциальный клиент только выигрывает.

Пройдя все необходимые процедуры, сделка выносится на рассмотрение кредитным комитетом лизинговой компании или банка (если лизинговая компания организована при банке). Участники кредитного комитета рассматривают предложенные документы и заключения, обсуждают вынесенный проект сделки и принимают решение о возможности его финансирования на запрошенных условиях. Кредитный комитет может одобрить сделку либо без изменения условий, либо изменив условия (например, размер авансового платежа клиента или срок договора), либо отказать в одобрении. Кредитный комитет для рассмотрения может быть как очным (участники собираются в установленное время), так и заочным (например, рассматривать все документы online в удобное для каждого время). Последний вариант, естественно, наиболее оперативный и гибкий.

После одобрения сделки все ее участники подписывают два вида документов. Договор лизинга (финансовой аренды) подписывается между лизинговой компанией и лизингополучателем, договор купли-продажи — обычно всеми тремя сторонами (или лизингополучатель визирует его, если не является стороной в договоре). В процессе рассмотрения сделки непременно ознакомьтесь с текстом договора лизинга и всеми приложениями, на которые имеются ссылки по тексту. Лизинговые компании очень редко идут на изменение текста своего договора лизинга, но задавать вопросы, если они появятся при ознакомлении с этими документами, нужно обязательно. Такой шаг позволит избежать недопонимания и возможных конфликтов в дальнейшем сотрудничестве, ведь работа с лизинговой компанией будет продолжаться еще длительное время. После соблюдения всех формальностей лизингополучатель переводит авансовый платеж в адрес лизинговой компании, а сама компания проводит все условленные в договоре купли-продажи платежи в адрес поставщика оборудования. И наконец, оборудование устанавливается и начинает работать у лизингополучателя.

Отдельно хотела бы отметить, что лизингополучатель не является собственником оборудования до окончания срока договора лизинга, оно передается ему в пользование и распоряжение, а собственником является лизинговая компания. Это условие, предусмотренное Федеральным законом РФ «О финансовой аренде (лизинге)», в том числе позволяет не вносить какой-либо залог в лизинговую компанию для совершения сделки.

После всех описанных шагов остается определенная работа по исполнению договора лизинга между клиентом и лизинговой компанией. В графике платежей, прописанном в договоре, указана дата, до которой лизинговая компания ежемесячно (редко ежеквартально) должна увидеть установленный лизинговый платеж на своем расчетном счете. Категорически не рекомендуется задерживать оплату лизинговых платежей, так как за каждый день просрочки платежа предусмотрен штраф. Размер штрафной неустойки всегда указывается в тексте договора лизинга. Если просрочки платежей по договору лизинга переходят все разумные пределы, то лизинговая компания имеет право на основании действующего законодательства даже изъять оборудование. Конечно же, это крайняя мера. Обычно все моменты в части неисполнения обязательств отражены в тексте договора лизинга или приложениях к нему, а также в Федеральном законе «О финансовой аренде (лизинге)» и Гражданском кодексе.

Описанная схема работы приводит к тому, что клиент получает необходимое для работы оборудование и оплачивает его постепенно, получая по окончании договора в собственность. Это дает предприятию возможность не выводить 100% средств для его приобретения из оборота и повысить свою конкурентоспособность в области оснащенности производства на фоне других производителей. Также клиент получает полностью качественно подготовленную услугу, при которой он избавлен от согласования договоров с поставщиком, от дополнительного учета основных средств по бухгалтерскому учету, а часто — и от необходимости тратить время на общение со страховой компанией при страховании оборудования и т.д.

Дальнейшее же развитие полиграфической отрасли в целом во многом будет определяться общим состоянием экономики. Развитие и существование каждого отдельного предприятия на 95% зависит от управления работой организации, разумного подхода к затратам и распоряжению полученной прибылью. Лизинг оборудования, в свою очередь, направлен на то, чтобы помочь каждой достаточно устойчивой компании или предпринимателю управлять своими активами и разумно распределять капитальные вложения в дальнейшем развитии.

Целью этого материала было ознакомление с процедурой лизинга тех, кто ни разу не обращался к подобной схеме финансирования, а также раскрытие подводных камней и некоторых подробностей работы для тех, кто знаком с этой процедурой в большей или меньшей степени. Надеюсь, изложенное было в той или иной мере интересно и для несведущего, и для искушенного в этом вопросе читателя. И если чаша весов после прочитанного качнулась в сторону либо «за», либо «против» лизинга хотя бы у одного предпринимателя, то информация была полезна и необходима, а значит, своей цели мне удалось достичь. Успехов вам в достижении целей!

КомпьюАрт 5'2009